Продолжительность курса – 2 дня (16 академических часов)

Целевая аудитория: менеджеры среднего звена, сотрудники, осуществляющие бюджетирование расходов на уровне подразделений.

Основные цели курса

• Ознакомить технике составления бюджета затрат подразделения
• Научить составлять и анализировать бюджеты подразделений
• Изучать расходные статьи бюджета подразделения
• Детально рассмотреть структуры расходов
• Научить разрабатывать проект бюджета затрат своего подразделения.

Программа тренинга

Часть 1

• Концепция  бюджетирования. Ключевые понятия и определения
• Функции бюджета
• Соответствие бюджета подразделения ключевым показателям деятельности компании (KPI)
• Финансовые и нефинансовые бюджетные показатели затратных подразделений
• Структура затрат подразделения как функция стратегии
• Классификация затрат для целей бюджетирования
• Бюджетирование ненормируемых затрат. Регрессионный анализ дискретных затрат

Часть 2

• Анализ отклонений фактических затрат от бюджетных. Метод гибких бюджетов
• Управление затратами по отклонениям
• Порядок построения бюджета
• Анализ бюджета
• Представление и защита бюджета подразделения
• Контроль выполнения бюджета подразделения. Гибкий бюджет
• Анализ отклонений от бюджета подразделения.